Mediese uitbreiding en ACA subsidies hang af van inkomste, nie bates nie
Die Affordable Care Act (ACA) premiesubsidies (premiebelastingkrediete) het geen batetoets nie. Ook nie die uitbreiding van Medicaid onder die ACA nie. In beide gevalle is die aanspreeklikheid eenvoudig gebaseer op inkomste. Dit maak nie saak hoeveel geld mense in die bank of die aandelemark het nie, of hoeveel hul huise werd is. Die hulp beskikbaar via uitgebreide Medicaid of premiesubsidies hang slegs af van jaarlikse inkomste.
Mediese uitbreiding
In die Distrik van Columbia en die 31 state wat Medicaid uitgebrei het, is Medicaid dekking beskikbaar om met huishoudelike inkomste tot 138% van die vlak van armoede in te skryf. Die inkomstegrens vir 'n enkele persoon is in 2018 $ 16,753, maar aangesien die armoedevlak met verloop van tyd toeneem, verhoog die boonste inkomste limiet vir Medicaid-aanspreeklikheid ook (batetoetse word in sommige gevalle steeds vir Medicaid-aanspreeklikheid gebruik, byvoorbeeld ouer mense wat in 'n verpleeginrigting wat deur Medicaid betaal word).
In 18 van die ander 19 state (behalwe Wisconsin), is daar sowat 2,4 miljoen mense wat in die dekkingskloof is, met geen realistiese toegang tot gesondheidsversekering nie. Hulle kwalifiseer nie vir Medicaid nie, en hul inkomste is te laag vir premiesubsidies, wat nie onder die armoedevlak strek nie.
Premium belastingkrediete (aka, subsidies)
In lande wat Medicaid nie uitgebrei het nie , begin die subsidie vir premiesubsidies in die uitruil op armoede vlak en styg tot 400% van die armoedevlak.
In die lande wat Medicaid uitgebrei het, begin die subsidie vir premiesubsidies waar Medicaid-aanspreeklikheid eindig (138% van die armoedevlak) en styg tot 400% van die armoedevlak.
Vir 'n gesin van vier, is 400% van die armoedevlak tans $ 98 400 in jaarlikse inkomste. Vir 'n huishouding van twee, is dit $ 64,960 in die jaarlikse inkomste.
Dit is belangrik om daarop te let dat sommige aansoekers nie vir subsidies kwalifiseer nie, ten spyte van inkomste wat onder 400% van die armoedevlak is. Dit geld veral vir jonger mense (wie se premies laer is as gevolg van hul ouderdom) en mense wat in gebiede woon waar die gemiddelde premie premies relatief laag is.
Maar vir almal met 'n inkomste tot 400% van die vlak van armoede (behalwe ongelukkig die mense in die voorgenoemde Medicaid dekkingskloof), waarborg die ACA dat die tweede laagste koste-silwer-plan nie meer sal kos as 'n pre- vasgestelde persentasie van hul inkomste.
Wat tel as inkomste?
Geskiktheid vir uitgebreide Medicaid en premie subsidies onder die ACA hang af van gewysigde aangepaste bruto inkomste (MAGI). En daar is 'n ACA-spesifieke MAGI . U begin met u aangepaste bruto inkomste (AGI), wat lyn 37 op vorm 1040 is (lyn 4 op 'n vorm 1040EZ en lyn 21 op 'n vorm 1040A).
Dan is daar drie dinge wat by jou AGI gevoeg moet word om jou MAGI te kry om subsidie en mediese aanspreeklikheid te bepaal. As jy inkomste uit enige van hierdie bronne het, moet jy dit by jou AGI voeg (as jy nie inkomste uit enige van hierdie bronne het nie, is jou MAGI eenvoudig gelyk aan jou AGI):
- Nie-belasbare sosiale sekerheidsinkomste
- Belastingvrye rentekoersinkomste (byvoorbeeld, as jy federale belastingvrye munisipale effekte het)
- Buitelandse verdienste en behuisingskoste vir Amerikaners wat in die buiteland woon
Jou subsidie-aanspreeklikheid (en Medicaid-aanspreeklikheid in die 31 state wat Medicaid uitgebrei het) hang af van jou MAGI. Maar daar is geen batetoets nie.
Party teenstanders van die ACA het onreg geskree en gekla dat mense met miljoene dollar beleggings in die uitkering premiesubsidies kan ontvang. Dit is waar, hoewel beleggingsinkomste buite 'n belastingbevoordeelde rekening (401k, IRA, HSA, ens.) Tel as jaarlikse inkomste. So 'n enkele persoon wat nie werk nie, verdien egter $ 50 000 in beleggingswins gedurende die jaar op 'n belasbare rekening, sal nie in aanmerking kom vir premiesubsidies in die beurs nie. (Die maksimum inkomstebelasting is tans $ 48,240 vir 'n enkele individu).
Belastingverpligtinge vir gesondheidsversekering is die norm
Maar dit is ook belangrik om daarop te let dat die ACA se premiesubsidies bloot 'n belastingkrediet is. Vir mense wat hul gesondheidsversekering van 'n werkgewer kry - wat die meerderheid van nie-bejaarde Amerikaners is - was daar altyd beduidende belastingpaaie. Die gedeelte van die premies wat deur die werkgewer betaal word, is belastingvrye vergoeding vir die werknemer. En die gedeelte van die premie wat deur die werknemer betaal word, is betaalstaat afgetrek voor belasting.
Daar was nog nooit batetoetse of inkomstetoetse vir hierdie saak nie - met hierdie reëling.
Aan die ander kant is individuele gesondheidsversekeringspremies slegs ten volle aftrekbaar vir selfstandige persone. Mense wat hul eie dekking gekoop het, maar nie selfstandig is nie (bv. Hulle werk vir 'n werkgewer wat nie dekking bied nie) kan gesondheidsversekeringspremies in hul totale mediese uitgawes vir die jaar insluit, maar slegs mediese uitgawes wat 7,5 persent oorskry van inkomste kan afgetrek word. Hierdie drempel sal in 2019 tot 20 persent styg. [Dit was 7,5 persent, maar die ACA het dit vanaf 2017 tot 10 persent toegeneem. Die Wet op Belastingverlagings en Banke, wat in Desember 2017 ingestel is, het egter die drempel teruggesak na 7.5 persent vir 2017 en 2018.]
Noudat die ACA premie subsidies aan verskeie miljoen mense bied met individuele gesondheidsversekering, word dit in wese die speelveld vergelyk met betrekking tot die belastingvoordele vir mense wat hul eie gesondheidsversekering koop en mense wat versekering van 'n werkgewer kry (hoewel mense wat verdien meer as 400% van die armoedevlak en die aankoop van hul eie gesondheidsversekering is steeds belastinggelyk in vergelyking met hul eweknieë wat werkversekerde gesondheidsversekering ontvang).
'N Persoon met 'n miljoen dollar in spaargeld, maar slegs $ 30,000 per jaar in inkomste (beleggingsinkomste of inkomste uit 'n werk, of 'n kombinasie van die twee) kan voordeel trek uit die ACA se premiebelastingkrediet. Sommige teenstanders van die ACA het beklaag dat dit onbillik is en dat dit voordeel trek uit 'n "skuiwergat" in die ACA.
Maar as dieselfde persoon gewerk het vir 'n werkgewer wat gesondheidsversekering verskaf het, sou sy belastingvrye vergoeding ontvang in die vorm van die werkgewer se bydrae tot die premies, en sou sy eie gedeelte van die premies betaal met die belasting voor belasting. Sy mag elke maand slegs $ 100 of so in premies betaal (of glad nie, afhangende van hoe vrygewig haar werkgewer is). En tog word dit selde beskou as 'n leemte, en dit word ook nie as ryk mense beskou as 'voordeel' van die stelsel nie.
As dit vanuit hierdie perspektief beskou word, het die ACA se premiebelastingkrediete eenvoudig gehelp om individuele gesondheidsversekering meer op 'n gelyke voet te bring met werkgewergeborgde gesondheidsversekering. En ja, hulle het dit ook moontlik gemaak vir mense jonger as 65 jaar om hulself te verhoed in selfstandige werk, deeltydse werk of vroeë aftrede, sonder om te bekommer dat gesondheidsversekeringspremies al hul spaargeld sal eet voordat hulle bereik Medicare ouderdom.
> Bronne:
> Congress.gov. MH1, Belastingverlagings en Werkwet. Uitreik 12/22/2017.
> Departement van Gesondheid en Menslike Dienste. Kantoor van die Assistent Sekretaris vir Beplanning en Evaluering. Armoede Riglyne. Amerikaanse Federale Armoede Riglyne wat gebruik word om vas te stel of dit moontlik is vir sekere federale programme.
> I nternal Revenue Service. Die Premium Belastingkrediet-Die Basiese Beginsels.