Hoe werk 'n gesondheidspaarrekening?

'N HSA- of Gesondheidspaarrekening is 'n spesiale tipe belastingvoordeel spaarrekening wat ontwerp is om u te help om mediese uitgawes buite die sak te betaal wanneer u 'n hoë aftrekbare gesondheidsplan, of HDHP, het. Behalwe dat dit 'n slim manier is om mediese uitgawes te betaal, soos u aftrekbare , kopieë en versekering, word HSAs toenemend gebruik as deel van 'n aftreebeplanningstrategie.

As gevolg van die belastingvoordele is daar egter baie reëls oor wie toegelaat word om 'n HSA te begin, wat geld kan bydra tot 'n HSA, en waarvoor dit gebruik kan word. As u nie die reëls volg nie, sal u die belastingvoordele verloor en addisionele boetes verskuldig wees.

Hoe verminder 'n HSA my belasting?

As u u HSA korrek bestuur en al die IRS-reëls volg, is u HSA-geld:

• Nie belas wanneer u dit verdien en in die HSA plaas nie.
• Nie belas as dit groei nie.
• Nie belas wanneer u dit uit die HSA neem om mediese uitgawes te betaal nie.

Hier is hoe dit werk. Die geld wat jy in jou HSA installeer, is aftrekbaar. As u werkgewer by u HSA bydra, word daardie geld nie as inkomste gereken nie, sodat u nie belasting daarop betaal nie.

Rente en beleggingsverdienste in jou HSA word op uitgestelde belasting uitgestel soos wat hulle in 'n IRA doen. Aangesien u nie elke jaar rente op u inkomstebelasting betaal nie, hou u meer van daardie belang in die rekening, en die rekening groei vinniger.

As u geld uit u HSA neem om gekwalifiseerde mediese uitgawes te betaal, hoef u nie inkomstebelasting daarop te betaal nie. As u egter geld uit u HSA neem, maar nie vir mediese uitgawes gebruik nie, moet u inkomstebelasting daarop betaal, plus 'n boete van 20 persent (dit was 10 persent, maar die bekostigbare versorgingswet het dit verhoog. tot 20 persent).

Nadat jy 65 jaar oud geword het, is die reëls 'n bietjie anders. As jy op Medicare is , kan jy nie meer bydra tot jou HSA nie. U kan egter steeds die geld wat u in u HSA gestoor het, gebruik. Anders as voordat jy 65 geword het, kan jy jou HSA-geld spandeer op enigiets wat jy wil en jy sal nie die 20% -boete hê nie. U moet egter inkomstebelasting betaal op HSA-onttrekkings wat nie vir mediese uitgawes gebruik word nie. As u geld uit u HSA neem en dit vir gekwalifiseerde mediese uitgawes gebruik , betaal u nie gereelde inkomstebelasting daarop nie; dit is heeltemal belastingvry.

Wie is in aanmerking vir 'n HSA?

U kwalifiseer om te begin en by te dra tot 'n HSA as u aan al hierdie vereistes voldoen:

1. U word gedek deur 'n gekwalifiseerde HDHP (dit beteken 'n hoë aftrekbare gesondheidsplan wat voldoen aan die aftrekbare en buite-sakvereistes wat deur die IRS ingestel is vir HSA-gekwalifiseerde planne, en dit dek niks behalwe voorkomende sorg voor die aftrekbare bedrag nie. is bevredig - dit wil sê, jy betaal die volle koste van kantoorbesoeke, eerder as net 'n copay , totdat jy jou aftrekbaar ontmoet het).
2. Jy het nie addisionele, meer tradisionele, gesondheidsversekeringsdekking nie.
3. Jy is nie op Medicare nie.
4. Niemand anders kan jou aanspraak maak op 'n afhanklike van hul belastingopgawe nie.
5. Jy het nie 'n algemene doel nie

Hoe kry geld in die HSA?

U kan self bydraes aan u HSA, u werkgewer kan geld by u HSA bydra, of 'n ander persoon kan geld in u HSA bydra. Die totale jaarlikse bydraes tot u HSA is egter beperk. Die perke verander elke jaar en wissel na gelang van jou ouderdom en of jy selfstandige HDHP dekking of familie dekking het.

As u HDHP gesondheidsversekeringsdekking deur u werk is, kan u werkgewer bydraes lewer aan u HSA.

Daarbenewens het baie werkgewers werkloosheidsaftrekkings opgestel sodat jy maklik 'n gedeelte van elke salaris direk in jou HSA kan byvoeg. Wanneer HSA-bydraes op hierdie manier gemaak word, vermy u beide inkomstebelasting en betaalstaatbelasting (FICA), terwyl nie-betaalstaatbydraes tot 'n HSA slegs aftrekbaar is vir inkomstebelastingdoeleindes.

As u gesondheidsversekering nie deur u werk is nie, sal u werkgewer waarskynlik nie betrokke wees nie. In hierdie geval maak die meeste mense outomatiese maandelikse bydraes aan hul HSA. Jou finansiële instansie sal jou ook toelaat om 'n enkelbedrag bydrae aan jou HSA te maak as jy daardie benadering verkies.

U HSA-fondse moet by 'n HSA-bewaarder wees, wat 'n bank, krediet-unie of makelaar kan wees. Die opsie om jou geld in 'n makelaarrekening te hê, beteken dat dit in die aandelemark belê kan word as jy die opsie kies, beleggingsopbrengste verdien eerder as enkelvoudige rente (beleggings is onderhewig aan risiko, daarom verkies sommige mense die laer opbrengste - en laer risiko - dit gaan saam met die behoud van HSA-fondse in 'n bank- of krediet-unie).

Jy kan dalk jou HSA finansier met 'n verspreiding van jou tradisionele of Roth IRA. Die verspreiding moet direk deur die trustee van die IRA aan die trustee van die HSA gemaak word en word slegs een keer in u leeftyd toegelaat. Kom meer te wete hieroor uit IRS publikasie 969 of jou finansiële adviseur.

Soos met u IRA, kan u tot 15 April van die volgende jaar bydra tot u HSA. Byvoorbeeld, as u HDHP dekking in 2017 gehad het, maar teen die einde van die jaar nie u 2017 HSA bydraes bereik het nie, kan u 'n bykomende 2017 bydrae lewer as u u belasting op 15 April 2018 voorberei.

Wat kan ek HSA geld aan spandeer?

Die geld in jou HSA is joune. Jy kan dit spandeer op wat jy wil. As jy egter nie inkomstebelasting en boetes daarop wil betaal nie, sal jy net 'n uitkering van jou HSA neem om in aanmerking te kom vir mediese uitgawes .

Kwalifiserende mediese uitgawes sluit in mediese uitgawes waarvoor u gesondheidsversekering nie betaal nie, maar dit kan in aanmerking geneem word as 'n aftrekking op u federale inkomstebelasting. Sien die volledige lys in IRS Publication 502 , maar hier is 'n opsomming:

• U gesondheidsversekeringsaftrekbaar, copayments en medeverzekering.
• Voorskrif medisyne. Oor die toonbank kom medisyne soos Tylenol nie in aanmerking nie, tensy u 'n voorskrif daarvoor het. Mediese dagga kan nie in aanmerking kom nie, selfs al het u 'n voorskrif en is in 'n toestand waar dit gewettig is.
• Tandheelkundige uitgawes soos tande skoonmaak, voorkomende sorg en vulsels. Egter, suiwer kosmetiese tandheelkunde soos tande bleking kom nie in aanmerking nie .
• Oogtoetse, visie korreksie chirurgie, glase, kontaklense en kontaklens benodigdhede, solank as wat die bril of kontakte gebruik word vir mediese redes soos visuele korreksie.
• Borsvoeding lewer.
• Diabetiese voorrade.
• In vitro bevrugting uitgawes.
• Alternatiewe mediese sorg u gesondheidsversekering mag nie dek nie, soos akupunktuurbehandelings, chiropraktiese sorg en mediese sorg wat deur 'n Christen-Wetenskap-praktisyn verskaf word.
• Die premie is vir COBRA-voortsetting van u gesondheidsversekering, u gade se gesondheidsversekering of u afhanklikes se gesondheidsversekering.
• Die premie is vir langtermynversekeringsversekering (onderhewig aan perke.)
• Die premie is vir gesondheidsversekering terwyl u werkloosheidsvergoeding ontvang.
• As jy 65 of ouer is, is die premie vir Medicare Parts A, B en D, of Medicare Advantage. Egter, Medicare aanvulling versekering (Medigap) is nie 'n in aanmerking kom koste.

Alhoewel u HSA tegnies 'n individuele rekening is, kan u dit ook gebruik om die mediese uitgawes van u gade en u belasting afhanklikes te betaal.

In sommige gevalle kan u 'n belastingvrye uitkering van u HSA neem om u gesondheidsversekeringspremies te betaal. Die reëls is egter streng en dit is slegs toegelaat in die volgende omstandighede:

Wat anders moet ek weet?

U moet 'n bykomende belastingvorm, vorm 8889 , enige jaar wat u, u werkgewer, of iemand anders bydra tot u HSA. Selfs as niemand bygedra het tot u HSA nie, moet u vorm 8889 indien u geld van u HSA onttrek het.

Die bank of makelaarskap wat u as HSA-bewaarder gebruik, sal u elke jaar twee belastingvorms stuur. Vorm 5498-SA sal u HSA-bydraes vir die jaar wys. Vorm 1099-SA sal die onttrekkings van u HSA vir die jaar wys (indien u enige het).

U moet voldoende dokumentasie stoor dat u enige HSA-onttrekkings bestee aan mediese uitgawes wat in aanmerking kom. As die IRS jou opgawe oudit, moet jy dinge soos dokter se rekeninge, gesondheidsversekering verklaring van voordele vorms en kwitansies vir dinge soos kontaklens oplossing en Band-Vigs produseer.

Dink aan die spel van die stelsel deur 'n paar maande in 'n HDHP te haal, sodat jy 'n hele jaar se belastingvrye geld in 'n HSA kan bydra, om eers 'n paar maande later uit die HDHP terug te spring? Moenie pla nie. Die IRS het 'n toetsperiode wat vanaf Desember van die jaar afloop, en u het die volgende jaar die aftrekking geneem. As u die dekking nie met 'n hoë aftrekbare gesondheidsplan gedurende die hele toetsperiode handhaaf nie, verloor u die belastingvoordeel en kan u 'n boete onderhewig maak. As jy egter beplan om HDHP dekking te handhaaf, hoef jy nie bekommerd te wees oor die toetsperiode nie.

So as jy in Desember 2017 in 'n HSA-gekwalifiseerde plan ingeskryf het en jy gaan voortgaan om 'n HSA-gekwalifiseerde plan deur die hele 2018 te hê, kan jy die volle 2017 en 2018 bydraes tot jou HSA lewer. Maar as jy jou HDHP-inskrywing halfjaar in 2018 beëindig, moet jy die bedrag wat jy vir die eerste 11 maande van 2017 tot jou 2018-inkomste bygedra het, byvoeg, plus 'n addisionele belasting van 10 persent.

Republikeinse Gesondheidsorg Hervorming en HSAs

Republikeinse wetgewers en die Trump Administrasie was van voorneme om die ACA in 2017 te herroep en te vervang, hoewel dit nie bereik het nie. Op die oomblik is die enigste gedeelte van die ACA wat herroep is die individuele mandaatboete, en die herroeping tree eers in 2019 in werking .

Maar die meeste van die Republikeinse ACA-vervangingsvoorstelle roep op meer klem op HSA's, insluitend hoër bydraevergawes, losmaking van die kwalifiseringsriglyne vir wie bydraes kan lewer, en belastingkrediete om mense te help om HSA's te finansier. Niks het verander oor HSA-reëls vir nou nie, maar dit is voorstelle wat nog in die toekoms oorweeg kan word.

_Bronne:

_{HealthCare.gov Lees die bekostigbare sorgwet.}

_{Binnelandse Belasting Diens. Interne Inkomste Bulletin 2018-10 . 5 Maart 2018.}

_{IRS Publikasies 969 en 502.}

_{26 Amerikaanse kode § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223}

> VSA-departement van die Tesourie-hulpbronsentrum-vrae. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx