Die bekostigbare versorgingswet is in 2010 onderteken en die meeste van sy bepalings is teen die begin van 2016 geïmplementeer. Maar een aspek van die wet wat die Cadillac-belasting genoem word, sal nie tot 2020 in werking tree nie. Die Cadillac-belasting was oorspronklik veronderstel om in 2018 geïmplementeer te word, maar in Desember 2015 het wetgewers 'n omnibus-uitgawewetsontwerp geslaag wat 'n twee jaar vertraging op die Cadillac-belasting ingesluit het.
Wanneer dit uiteindelik geïmplementeer word, sal die Cadillac-belasting 'n 40 persent aksynsbelasting op die gedeelte van die werkgewergeborgde gesondheidsversekeringspremies bo 'n bepaalde dollarvlak oplê (die inkomste van die belasting sal gebruik word om ander ACA-voorsiening te dek, soos die premiesubsidies in die uitruilings ). Die aanvanklike drempel waarbinne die aksynsbelasting sou geld, was $ 10 200 in totale jaarlikse premies vir 'n enkele individu in 2018 dollar en $ 27 500 in jaarlikse premies vir gesinsdekking. Dit sluit beide die premie in wat die werknemer betaal, tesame met die werkgewer se bydrae tot die premie.
As jou gesondheidsversekeringsplan se jaarlikse premie dus bo die bedrae was, sou jou werkgewer 'n 40 persent aksynsbelasting op die premie bo hierdie vlakke moet betaal. Dit is duidelik dat dit werkgewers aanspoor om stappe te doen om totale premies te hou onder die vlak waarop die Cadillac-belasting van toepassing is.
Wat is die voordeel van die Cadillac-belasting?
Die idee agter die Cadillac-belasting was om baie hoëvlak gesondheidsplanne minder aantreklik vir werkgewers te maak, en dus minder algemeen. Die besorgdheid is dat wanneer mense gesondheidsplanne het wat baie min kostedeling en baie "klokke en fluitjies" het, kan hulle meer geneig wees om gesondheidsorg te oorbenut aangesien die versekeringsplan, eerder as die pasiënt, vir alles of byna betaal al die koste.
En werkgewergeborgde gesondheidsversekering is lank reeds uitgesluit van belasbare inkomste . So as ons kyk na die totale vergoeding vir werknemers - insluitende lone bykomend tot gesondheidsversekering en ander voordele - is daar 'n aansporing vir werkgewers om 'n groter gedeelte van die vergoeding in die vorm van gesondheidsversekeringsvoordele, eerder as lone, te voorsien. Gekombineer met die toenemende koste van gesondheidsorg, het die aansporing en die kommer oor oorbenutting gelei tot die insluiting van die Cadillac-belasting in die ACA.
Wat oor inflasie?
Aangesien die Cadillac-belasting nou geskeduleer is om in 2020 in plaas van 2018 te begin, sal die premiedrempel waarbinne die belasting sal geld, na verwagting $ 10.800 wees vir enkelbedekking en $ 29,100 vir familiedekking as gevolg van die inflasionêre indeksering wat van toepassing is op die Cadillac-belasting .
So in 2020, as 'n gesondheidsplan 'n jaarlikse premie van $ 11,500 vir 'n enkele werknemer gehad het, sou die premie meer as $ 10,800 (met ander woorde $ 700) onderhewig wees aan die Cadillac-belasting. En terwyl daardie belasting op die werkgewer geassesseer word, stem ekonome in die algemeen saam dat sulke koste deur die gesondheidsplan oorgedra word (byvoorbeeld via hoër premies).
Vanaf 2021 sal die premiedrempel waarbinne die Cadillac-belasting van toepassing is, met dieselfde persentasie groei as die verbruikersprysindeks (VPI) groei.
Die probleem? Gesondheidsorg uitgawes het al vinniger gestyg as die VPI. En terwyl dit moontlik is om in toekomstige jare te verander, sal die duidelike moontlikheid dat dit nie beteken dat die Cadillac-belasting uiteindelik 'n "Chevy-belasting" kan word nie, aangesien gemiddelde premies vinniger styg as die premiedrempel waar die Cadillac-belasting inkom.
Alhoewel dit vandag seldsame is om 'n gesondheidsversekeringsplan met 'n jaarlikse premie van meer as $ 10,800 vir 'n enkele persoon, of $ 29,100 vir 'n gesin te hê, is dit dalk nie skaars om 'n gesondheidsplan te hê wat die bedrae (verhoog met die VPI) in 2030 of 2035, indien gesondheidsversekeringspremies steeds baie vinniger styg as die VPI.
Die gevolg sal wees dat 'n toenemende aantal planne elke jaar onderhewig sal wees aan die aksynsbelasting, aangesien premiegroei steeds die algehele inflasie oorskry. En uiteindelik sal die planne van die planne (in teenstelling met net hoëvlakplanne) beïnvloed word.
Hoe die Cadillac Belasting Werknemervoordele sal beïnvloed
Die implementering van die belasting is nog 'n paar jaar uit, maar die algemene konsensus is dat die werkgewers dit wil voorkom, en sal dus werk om hul gesondheidsplanne te struktureer sodat die totale jaarlikse premies onder die drempel bly waar die Cadillac-belasting begin toe te pas.
Die voor die hand liggendste manier om dit te doen, is om die kostedeling op die plan te verhoog, met hoër aftrekbare, kopieë en buite-sak-maksimums (binne die maksimum buite-sak-beperkings wat deur die ACA vereis word ). Dit sou natuurlik die probleem wat die Cadillac-belasting aangepas het, aangepak het, aangesien die hele idee was om weg te beweeg van planne wat algehele of byna al die koste van die gesondheidsorgkoste dek, in 'n poging om te verseker dat mense nie oorbenutting van gesondheidsorg.
En terwyl dit 'n waarskynlike uitkoms sou wees, is die probleem dat wanneer buitekantkoste toeneem, mense geneig is om nie net op onnodige gesondheidsorg te verminder nie, maar ook op die nodige gesondheidsorg . Oor die lang termyn kan dit lei tot chroniese toestande wat nie goed beheer word nie, en gesondheidskoste wat hoër is as wat hulle sou gewees het as die versorging nie as gevolg van koste vermy is nie.
Daar is ook 'n besorgdheid dat sommige werkgewers 'n gesondheidsplan kan hê wat nie spesifiek "Cadillac" van aard is nie (dws sy voordele is nie dramaties beter as die gemiddelde nie), maar dit het hoër as gemiddelde premies as gevolg van die eisgeskiedenis of die werkgewer se bedryf.
Die ACA se verbod op die gebruik van eisgeskiedenis of nywerheidskategorieë om premies in te stel, is slegs van toepassing op die individuele en kleingroepmarkte. In die groot groepmark kan eisegeskiedenis en -bedryf steeds 'n rol speel in premies. Alhoewel die Cadillac-belasting daarop gemik is om die aantal planne wat werklik hoë dekking bied, te verminder, kan die gebruik van 'n metrieke wat 'n plan gebaseer op premies alleen beoordeel, gebrekkig wees deurdat sommige hoëpremieplanne hoë premies kan hê om redes anders as hul voordeelontwerp.
Daar is ook kommer dat in lande soos Wyoming en Alaska, waar gesondheidsorg- en dus gesondheidsversekeringspremies duurder is as gemiddeld, meer planne in die Cadillac-belastingnet sou val, ten spyte van relatief gemiddelde voordele.
Sal die Cadillac Belasting Herroep word?
Tussen nou en 2020 is dit moontlik dat die Cadillac-belasting herroep kan word. Die belasting het oor die algemeen steun van ekonome (insluitend die President se Raad van Ekonomiese Adviseurs). Maar werkgewers, vakbonde, verbruikers en politici - aan albei kante van die paadjie - is gewoonlik daaroor gekant.
Die Demokratiese Party se 2016- platform vra vir die herroeping van die Cadillac-belasting, en die GOP het lankal gevra vir die herroeping van die belasting-saam met al of die meeste van die res van die ACA. Gegewe die tweeledige opposisie teen die belasting, is daar 'n moontlikheid dat dit nie lank genoeg sal oorleef om in 2020 geïmplementeer te word nie.
> Bronne:
> Congress.gov. HR2029, Gekonsolideerde Begrotingswet, 2016. Uitgereik 12/18/2015.
> Kongresbegrotingskantoor, die 2016 Langtermynuitgawes vir die toekoms, Julie 2016.
> Gable, Jon; Pickreign, Jeremy; McDevitt, Roland; Briggs, Thomas. Belasting Cadillac Gesondheidsplanne kan Chevy-resultate lewer. Gesondheidsake, Januarie 2010, Vol 29, Nr 1.
> Haviland, Amelia M .; Eisenberg, Matthew D .; Mehrotra, Ateev; Huckfeldt, Peter J .; Sood, Neeraj. Doen "Verbruikersgerigte" Gesondheidsplanne Buig die Kosteburwe oor tyd? Die Nasionale Buro vir Ekonomiese Navorsing, Maart 2015.