Ja, as jy werk vir 'n klein werkgewer; Miskien in die toekoms andersins
Die bekostigbare sorgwet vereis slegs dat werkgewers gesondheidsversekeringsvoordele moet bied - aan werknemers wat minstens 30 uur per week werk - as hulle 50 of meer werknemers het . Maar 96 persent van werkgewers in die VSA het minder as 50 werknemers, en is dus nie verplig om gesondheidsvoordele aan hul werkers te bied nie.
Baie van hulle doen natuurlik. Volgens 'n opname wat deur die Transamerica Sentrum vir Gesondheidstudie in Augustus 2015 gedoen is, word 61% van besighede met minder as 50 werknemers (hoewel dit dalk 'n hoë skatting is, aangebied). 'N Nasionale Federasie van Onafhanklike Besigheidsanalise het aangedui dat slegs 29 persent van besighede met minder as 50 werknemers bied dekking in 2015).
Klein groep gesondheidsversekeringsplanne is beskikbaar in elke staat, en werkgewers met minder as 25 werknemers kan in aanmerking kom vir 'n klein besigheidsbelastingkrediet vir gesondheidsorg, afhangende van die gemiddelde inkomste van hul werknemers en hoeveel premies deur die werkgewer betaal word.
Maar wat van die mense wat werk vir al die klein besighede wat nie gesondheidsversekeringsvoordele bied nie? Hulle moet die individuele gesondheidsversekeringsmark gebruik, waar hulle die dekking kan aankoop deur middel van die gesondheidsversekeringsruil , of buite die beurs (subsidies is nie beskikbaar buite die beurs nie).
Werkgewervergoeding Toegestaan vanaf 2017
Vir planne wat in die individuele mark aangekoop word (op of afwisselend), is die enrollee - in teenstelling met ʼn werkgewer - verantwoordelik vir die betaling van die premies, hoewel subsidies (wat eintlik belastingkrediete is ) in die uitruil beskikbaar is vir mense wat kwalifiseer gebaseer op hul inkomste.
Maar vroeë ACA implementeringsregulasies het werkgewers verbied om werknemers te vergoed vir individuele markgesondheidsversekering.
Dit verander vanaf 2017, onder die Wet op die Behandeling van die 21ste eeu (meer besonderhede hieronder), maar kom ons kyk hoe die reëls voor 2017 geïnterpreteer is:
Die ACA self het hierdie kwessie 'n bietjie oop vir interpretasie gelaat, maar die IRS het die saak direk aangespreek en die straf vir nie-nakoming was steil: 'n aksynsbelasting van $ 100 per dag, per toepaslike werknemer.
Dit kan tot 36,500 dollar per jaar in boetes wees vir elke werknemer vir wie die werkgewer individuele gesondheidsversekeringspremies vergoed. Die regulasies is van plan om in Januarie 2014 in werking te tree, maar 'n oorgangsverligtingsprogram is ingestel wat die boete tot Julie 2015 vertraag het.
In wese is die manier waarop die IRS-geïnterpreteerde ACA-wet, die terugbetaling van werknemers vir individuele markpremies, beskou as 'n "werkgewerbetalingsplan." Sulke planne is onderworpe aan groepsversekeringsmark hervormings, insluitende die verbod op leeftyd en jaarlikse voordeelperke , en die vereiste dat sekere voorkomende sorg sonder koste vir die enrollee gedek word .
En die IRS het spesifiek verduidelik dat werkgewerbetalingsplanne nie met individuele markgesondheidsversekeringsplanne gekombineer kan word ten einde die markhervormingsvereistes na te kom nie. Dit was waar, ongeag die feit dat die ACA se markhervormings op individuele markplanne van toepassing is en dat alle nuwe individuele markplanne sonder leeftyd of jaarlikse voordeelperke verkoop word, en met dieselfde voorkomende sorgvoordele as klein groep gesondheidsplanne.
Daar was niks wat voorkom dat werkgewers hul werknemers 'n verhoging of belasbare bonus gee in plaas van gesondheidsversekeringsvoordele.
Maar die belastingvoordeel voordele van groepgesondheidsversekeringspremies en gesondheidsvergoedingsreëlings was nie beskikbaar om werknemers te vergoed vir individuele gesondheidsversekeringspremies nie.
Eerste poging om vergoeding toe te laat, het nie geslaag nie: HR 5447, die Wet op die Kleinhandelgesondheidsorgverligting
Mnr. HR 5447, tweeledige wetgewing, bekend as die Kleinsake-gesondheidsorgverligtingswet van 2016, sou dit reg hê vir werkgewers om jaarliks tot $ 5,130 in individuele markgesondheidsversekeringspremies vir 'n werknemer te vergoed en tot $ 10,260 indien die polis die werknemer se familie (hierdie bedrae sal geïndekseer word vir inflasie).
HR 5447 het die Huis van Verteenwoordigers in Junie 2016 geslaag, en het die ondersteuning van die Amerikaanse Kamer van Koophandel en talle klein sake-voorspraak organisasies. Maar dit het in die Senaat gesit.
Die Kongresbegrotingskantoor het vasgestel dat HR 5447 "geen effek op federale begrotingstekorte in die 2016-2026-tydperk sou hê nie." Geld vergoed aan werknemers vir gesondheidsversekeringspremies sal voor belasting wees, wat lei tot laer federale inkomstebelastinginkomste. Maar die federale regering sal nie premiesubsidies moet voorsien om werknemers te verruil wie se werkgewers gekies het om hul premies te vergoed nie.
21ste-eeuse Cures Act slaag in 2016, laat vergoeding toe in 2017
In Desember 2016 is HR34, die 21ste eeuse geneeswet, deur president Obama onderteken. Die wetgewing is verreikend, maar een van die veranderinge wat dit gemaak het, was om ondernemings met minder as 50 werknemers in staat te stel om Kwalifiseerde Kleinwerkersgesondheidsvergoedingsreëlings (QSEHRA) te stig.
As 'n klein onderneming nie 'n groepgesondheidsversekeringsplan bied nie, sal 'n QSEHRA die besigheid vergoed, belastingvry, vir sommige of al die koste van die aankoop van individuele markgesondheidsversekering, op of uitruil (indien die plan word gekoop op ruil, kan die werknemer steeds in aanmerking kom vir 'n premie subsidie in die beurs, maar die waarde van die QSEHRA word oorweeg wanneer die dekking van die dekking bekostigbaar is en die bedrag van die ACA-subsidie word verminder met die bedrag wat die werknemer ontvang van die werkgewer deur die QSEHRA).
Deur 'n QSEHRA te gebruik, is die maksimum bedrag wat 'n werkgewer kan vergoed, $ 4,950 vir 'n enkele werknemer se dekking, en $ 10,000 vir familiedekking (dit is vir 2017, die waarde word in die toekoms geïndekseer). Die maksimum vergoeding word ook per maand veroordeel, sodat 'n werknemer wat in die middel van die jaar aangestel is, slegs in aanmerking kom vir 'n gepromoveerde bedrag van die maksimum jaarlikse vergoeding.
Wie word gehelp deur die nuwe vergoedingsreëls?
Vir werknemers wat vir klein besighede werk wat nie gesondheidsversekering bied nie, hang die beskikbaarheid van premiesubsidies in die uitruilings af van inkomste, tesame met familiegrootte en die dekkingskoste in die aansoeker se area. In die algemeen is subsidies in die meeste gevalle beskikbaar indien die aansoeker se huishoudelike inkomste nie meer as 400 persent van die armoedevlak oorskry nie.
As u tans 'n premie subsidie (premie belastingkrediet) in die beurs ontvang en u werkgewer begin premies terugbetaal onder 'n QSEHRA, sal die ruil subsidie verminder word met die bedrag van die werkgewervergoeding.
Maar as u nie in aanmerking kom vir 'n premie subsidie in die beurs nie (of as u wel verkies het om u dekking buite die beurs te koop, waar subsidies nie beskikbaar is nie), kan 'n QSEHRA u direk baat indien u werkgewer besluit om maak voordeel van daardie opsie.
Klein werkgewers word nie verplig om premies te vergoed nie, net soos hulle nie verplig is om groepgesondheidsversekering onder die ACA aan te bied nie. Maar 'n QSEHRA kan hulle die buigsaamheid toelaat om werknemers te betaal vir gesondheidsversekeringspremies as deel van hul werknemervoordele.
Die premies wat vergoed word, is in die individuele mark, wat die afgelope paar jaar veel meer wisselvallige premies gehad het as die klein groepmark. Sommige voorstanders van QSEHRA's let daarop dat hulle meer mense kan aanmoedig om individueel / familiedekking in te skryf, wat die stabiliteit aan die individuele mark verhoog.
Kan Groot Werkgewers die Individuele Mark Premies terugbetaal?
Huidige regulasies laat groot werkgewers nie toe om werknemers se individuele markpremies te vergoed nie. Werkgewers met 50 of meer voltydse werknemers moet groepgesondheidsversekering (gekoop van 'n versekeringsmaatskappy of selfversekerde) aanbied om die ACA se mandaat vir werkgewers te vermy, en hulle het selfs meer strawwe boetes soos hierbo beskryf, indien hulle vergoed werknemers vir individuele markpremies.
Maar in Oktober 2017 het president Trump 'n uitvoerende bevel geteken wat uiteindelik tot ontspanne reëls oor hierdie kwessie kan lei. Die uitvoerende bevel verander nie enige reëls op sigself nie, aangesien dit eenvoudig verskeie federale agentskappe rig om te oorweeg om regulasies voor te stel wat verskillende doelwitte sal bereik.
Een van die doelwitte is om die gebruik van gesondheidsvergoedingsreëlings (HRA's) uit te brei en om meer buigsaamheid in hul gebruik te bied, insluitend "toelaat dat HRA's gebruik word in samewerking met nongroep-dekking."
Die departemente van arbeid, tesourie en gesondheid en menslike dienste kan dus nuwe regulasies opstel om die gebruik van HRA's deur groter werkgewers (moontlik alle werkgewers, of moontlik tot 'n spesifieke aantal werknemers) toe te laat. Die voorgestelde regulasies sal deur die normale reëlmakingsproses moet gaan, wat 'n openbare kennisgewing en kommentaarperiode insluit. Maar as dit gefinaliseer word, sal hulle die reëls rakende die gebruik van HRA's verander om individuele markpremies te vergoed.
Al hierdie dinge is nog in die lug, want ons weet nog nie wat in die regulasies sal wees wat vermoedelik voorgestel sal word nie. Van wesenlike belang is die vraag of werkgewers die vereistes vir werkgewersmandaat sal vervul deur al of 'n gedeelte van 'n werknemer se individuele markpremie te vergoed, en ook of die vergoedde dekking sou moet voldoen aan die minimum vereistes ten opsigte van die vlak van voordele wat dit bied.
Maar terwyl die besonderhede nog nie duidelik is nie, blyk dit dat die reëls rakende werkgewers wat individuele premies vir markgesondheidsversekering terugbetaal, waarskynlik onder die Trump Administrasie ontspan sal word.
Bronne:
Congress.gov, HR34 - 21st Century Cures Act. Uitgereik 12/13/2016
Congressional Budget Office, HR5447 Small Business Health Care Relief Act van 2016.
Interne Inkomstediens, Werkgewer Gesondheidsorg Reëlings.
Interne Inkomstediens, Kleinsake-gesondheidsbelastingkrediet en die SHOP-mark.
Transamerica Sentrum vir Gesondheidstudie, Opname: Maatskappye Navigeer die Gesondheid Dekking Mandaat , Desember 2015.
Wit Huis, Kantoor van die Pers Sekretaris. Presidensiële Uitvoerende Orde Bevorder Gesondheidsorg Keuse en Kompetisie regoor die Verenigde State. 12 Oktober 2017.